Auch im Ruhestand zählt, was netto bleibt.

Wenig Steuern im Ruhestand? Für Gutverdiener mit mehreren Ein­kom­mens­quel­len oft nicht. Umso wichtiger ist es, die Besteuerung der einzelnen Einkünfte zu kennen und bewusst zu planen.

Wie Ihre Einkünfte besteuert werden

• Gesetzliche Rente, Ver­sor­gungs­werk, Basisrente: nachgelagert. Der steu­er­pflich­tige Anteil hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab und steigt, bis Renten ab 2058 vollständig steu­er­pflich­tig sind. Der steuerfreie Teil wird im ersten vollen Rentenjahr als fester Betrag fest­ge­schrie­ben.

• Betriebs­ren­ten aus Ent­gelt­um­wand­lung: in der Regel voll steu­er­pflich­tig.

• Private Ren­ten­ver­si­che­rung: nur mit dem Ertragsanteil, abhängig vom Alter bei Rentenbeginn und deutlich niedriger.

• Kapi­tal­er­träge: Ab­gel­tung­steu­er.

• Mieteinnahmen: persönlicher Steuersatz.

Kranken- und Pfle­ge­ver­si­che­rung

• Pflicht­ver­si­cherte Rentner: Beiträge auf Renten und Ver­sor­gungs­be­züge.

• Freiwillig gesetzlich Versicherte: zusätzlich auf Mieten und Kapi­tal­er­träge.

• Pri­vat­ver­si­cherte: ein­kom­mens­un­ab­hän­gi­ge Beiträge.

Wo Gestaltung möglich ist

• Rente oder Kapital bei Betriebs- und Privatrenten

• Zeitpunkt von Auszahlungen und Verteilung über mehrere Jahre

• Reihenfolge der Entnahmen

• Erste Ruhe­stands­jahre: Wenn das Einkommen noch niedriger ist, lassen sich Einkünfte gezielt steuergünstig realisieren.

• Ehepaare: Verteilung der Einkünfte zwischen beiden Partnern

Rechnen, bevor entschieden wird. Die Steu­er­be­ra­tung im Einzelfall liegt bei Ihrem Steuerberater. In der Ruhe­stands­pla­nung berechne ich die steuerlichen Folgen der Varianten und stimme die Umsetzung mit ihm ab.