Vorsorge über den Arbeitgeber.

Ein Teil des Gehalts fließt in die Vorsorge, bevor Steuern und Sozialabgaben anfallen. Bei dieser Ent­gelt­um­wand­lung sind die Beiträge innerhalb gesetzlicher Grenzen steuer- und sozial­ab­ga­ben­frei, oft beteiligt sich der Arbeitgeber mit einem Zuschuss.

Eine Verschiebung, kein Geschenk

• Die spätere Betriebsrente ist in der Regel voll steu­er­pflich­tig.

• Gesetzlich Kran­ken­ver­si­cherte zahlen darauf Kranken- und Pfle­ge­ver­si­che­rungs­bei­träge.

• Ob sich die bAV rechnet, hängt von heutiger gegenüber späterer Belastung und den Kosten des Vertrags ab.

Der oft übersehene Effekt

• Auf den umgewandelten Betrag fließen keine Ren­ten­bei­träge – die gesetzliche Rente fällt etwas geringer aus.

• Bei Einkommen deutlich über der Bei­trags­be­mes­sungs­grenze entfällt dieser Nachteil, ebenso die Ersparnis bei den Sozialabgaben. Für Gutverdiener ist die bAV daher vor allem eine steuerliche Frage.

Das Angebot entscheidet

• Manche Arbeitgeber bieten großzügige Zuschüsse und günstige Tarife, andere teure Stan­dard­ver­träge.

• Eine pauschale Empfehlung gibt es nicht.

Gesell­schaf­ter-Geschäfts­füh­rer

• Über Direktzusage, Unter­stüt­zungs­kasse oder Direkt­ver­si­che­rung lassen sich unter Vor­aus­set­zun­gen deutlich höhere Beträge steuerlich wirksam verlagern.

• Ange­mes­sen­heit, Finanzierung und Bilanzierung gehören eng mit dem Steuerberater abgestimmt.

Bestehende Zusagen

• Arbeit­ge­ber­wech­sel: mitnehmen, beitragsfrei stellen oder privat fortführen?

• Pen­si­ons­zu­sa­gen in der GmbH: Passt die Finanzierung noch zur Zusage?

Bewusst wählen, richtig einordnen. Die bAV ist ein sinnvoller Baustein, wenn das konkrete Angebot stimmt und sie in Ihre gesamte Vorsorge passt. Genau das lässt sich mit Ihrem Angebot und Ihrer Gehalts­ab­rech­nung prüfen.