Hohe Förderung. Feste Regeln.

Die Basisrente (Rürup-Rente) gehört zur ersten Schicht – neben gesetzlicher Rente und Ver­sor­gungs­werk. Entsprechend wird sie besteuert: Beiträge sind als Son­der­aus­ga­ben abziehbar, die späteren Renten steu­er­pflich­tig.

Der Abzugsrahmen

• orientiert sich am Höchstbeitrag zur knapp­schaft­li­chen Ren­ten­ver­si­che­rung und wird jährlich angepasst.

• Beiträge zur gesetzlichen Rente oder zum Ver­sor­gungs­werk werden angerechnet.

• Selbst­stän­dige ohne Pflicht­ver­si­che­rung können ihn weitgehend nutzen, Angestellten mit hohem Einkommen bleibt oft spürbarer Spielraum.

Woher der Vorteil kommt

• aus der Differenz der Steuersätze: hoch beim Einzahlen, niedriger im Ruhestand.

• Der steu­er­pflich­tige Rentenanteil richtet sich nach dem Jahr des Rentenbeginns.

Die Ein­schrän­kun­gen

• nicht kündbar, nicht beleihbar, nicht übertragbar

• nicht vererbbar – abgesehen von einer möglichen Hin­ter­blie­be­nen­ab­si­che­rung für Ehepartner und Kinder

• keine Kapi­tal­aus­zah­lung, lebenslange Rente frühestens ab 62

• Dafür: weitgehender Schutz vor Gläubigern – relevant für Selbst­stän­dige.

Große Unterschiede zwischen Tarifen

• Kosten, An­la­ge­mög­lich­kei­ten und Rentenfaktor bestimmen, wie viel der Steuer­er­spar­nis als Rente ankommt.

• Kos­ten­güns­tige fonds­ge­bun­dene Tarife bieten andere Chancen als klassische Verträge.

Sinnvoll, wenn drei Dinge zusam­men­kom­men: ein hoher Steuersatz, ausreichend freie Liquidität und ein klarer Vor­sor­ge­be­darf. Die Basisrente ersetzt keine flexible Ver­mö­gens­bil­dung, kann sie aber wirkungsvoll ergänzen – ob und in welcher Höhe, zeigt die Rechnung mit Ihrem Steuersatz.