Selbstständige und Unternehmer stehen vor Fragen, die Angestellte so nicht kennen. Das Einkommen schwankt, Steuervorauszahlungen binden Liquidität, und ein großer Teil des Vermögens steckt oft im eigenen Unternehmen. Häufig fehlt zudem eine verpflichtende Altersvorsorge, und für die Absicherung ist jeder selbst verantwortlich.

Am Anfang steht deshalb die Frage, wo das Unternehmen endet und das Private beginnt. Welcher Teil des Vermögens ist privat verfügbar, welcher im Betrieb gebunden? Wie viel Kapital braucht das Unternehmen, und was kann entnommen werden? Daraus ergibt sich, wie viel Spielraum für den privaten Vermögensaufbau tatsächlich besteht.

Bei Kapitalgesellschaften kommt die Frage nach Gehalt und Ausschüttung hinzu. Ob Gewinne im Unternehmen bleiben, als Gehalt oder Ausschüttung fließen oder in eine betriebliche Versorgung, hat erhebliche steuerliche Folgen. Die steuerliche Gestaltung ist Aufgabe Ihres Steuerberaters. Die Finanzplanung sorgt dafür, dass sie zu Ihren privaten Zielen passt. Dazu stimme ich mich direkt mit ihm ab.

Ein zweiter Schwerpunkt ist die Streuung. Wer Einkommen und einen großen Teil seines Vermögens aus demselben Unternehmen bezieht, trägt ein erhebliches Klumpenrisiko. Das private Vermögen sollte deshalb bewusst unabhängig vom Unternehmen aufgebaut werden. Das gilt auch für die Altersvorsorge: Der spätere Verkauf des Unternehmens ist als alleinige Vorsorge riskant, weil Zeitpunkt und Erlös schwer planbar sind.

Besondere Aufmerksamkeit braucht außerdem die Absicherung. Fällt der Unternehmer aus, fehlt oft nicht nur das private Einkommen – auch das Unternehmen gerät ins Wanken. Arbeitskraft, Haftung und die Frage, was im Ernstfall mit dem Betrieb geschieht, gehören in dieselbe Planung.

Langfristig stellt sich die Nachfolgefrage. Ob Verkauf, Übergabe an die Familie oder geordneter Rückzug: Je früher sie in die Finanzplanung einfließt, desto mehr Gestaltungsspielraum bleibt.