Förderberechtigt sind künftig Selbstständige mit gewerblichen oder freiberuflichen Einkünften, die eine Steuererklärung abgeben – auch ohne Pflichtversicherung in der gesetzlichen Rentenversicherung. Damit steht ihnen dieselbe Förderung offen wie Angestellten: Zulagen, Sonderausgabenabzug und Steuerstundung.

Gerade bei Selbstständigen sollte die Entscheidung aber nie allein an der Förderung hängen. Einkommen schwanken, Steuervorauszahlungen binden Liquidität, und das Unternehmen braucht womöglich kurzfristig Kapital. An erster Stelle steht deshalb die finanzielle Stabilität: eine ausreichende private Reserve, getrennt von der betrieblichen Liquidität, und ein realistischer Blick darauf, welcher Teil des Einkommens langfristig gebunden werden kann.

Erst dann wird der Vorsorgebeitrag festgelegt. Weil gefördertes Kapital bis zum Ruhestand gebunden ist, ist oft eine Kombination sinnvoll: ein Teil gefördert und steuerlich gestundet im Altersvorsorgedepot, ein Teil frei verfügbar im Depot.

Hinzu kommt die Einordnung in die übrige Vorsorge. Viele Selbstständige haben Ansprüche aus früheren Beschäftigungen, eine Basisrente mit deutlich höherem Steuerabzug, Immobilien oder Wertpapiere. Das Altersvorsorgedepot sollte eine klar definierte Aufgabe übernehmen, statt nur einen weiteren Vertrag hinzuzufügen.

Bei Unternehmern ist schließlich die Abhängigkeit vom eigenen Betrieb zu bedenken. Wenn Einkommen und ein großer Teil des Vermögens aus derselben Quelle stammen, ist privates Vermögen außerhalb des Unternehmens ein wichtiger Ausgleich. Das Altersvorsorgedepot kann dazu beitragen, als ein Baustein unter mehreren.