Bis zu 6.840 € einzahlen. Nicht nur 1.800 € fördern lassen.

Bis zu 6.840 Euro im Jahr – in zwei Stufen mit unter­schied­li­cher Wirkung.

Stufe 1: bis 1.800 Euro Eigenbeitrag

• Zulagen und Son­der­aus­ga­ben­ab­zug wirken.

• Eigenbeiträge und Zu­la­ge­an­spruch sind als Son­der­aus­ga­ben absetzbar, ohne Kinder bis 2.340 Euro – zusätzlich zu anderen Vor­sor­ge­auf­wen­dun­gen wie der Basisrente.

• Das Finanzamt prüft, ob die Steuer­er­spar­nis die Zulage übersteigt, und erstattet die Differenz.

• Beispiel bei 42 Prozent Grenz­steu­er­satz: rund 983 Euro Steuer­er­spar­nis, abzüglich 540 Euro Zulage = rund 443 Euro zusätzliche Erstattung.

Stufe 2: weitere 5.040 Euro

• Keine Zulage, kein Son­der­aus­ga­ben­ab­zug.

• Dafür der steuerliche Rahmen des Vertrags.

Die Steu­er­stun­dung in der Ansparphase

• Erträge und Wert­stei­ge­run­gen im Vertrag werden nicht laufend besteuert.

• Anders als im freien Depot: keine Ab­gel­tung­steu­er auf Aus­schüt­tun­gen und Gewinne, keine Vor­ab­pau­schale.

• Kapital, das sonst für Steuern abfließt, bleibt investiert – der Zin­ses­zins­ef­fekt wirkt umso stärker, je länger die Laufzeit.

Stundung ist nicht Steu­er­frei­heit

• Geförderte Beiträge samt Zulagen und Erträgen: im Alter voll mit dem persönlichen Steuersatz.

• Nicht geförderte Beiträge: grundsätzlich nur mit dem Ertragsanteil.

• Bei gemischten Verträgen wird aufgeteilt.

Die maximale Einzahlung ist nicht automatisch die optimale

• Ob sich die zusätzlichen 5.040 Euro lohnen, ist eine Rechenfrage: Steu­er­stun­dung gegen Ver­trags­kos­ten und ein­ge­schränkte Verfügbarkeit.

• Häufig sinnvoll: geförderter Beitrag plus berechneter Zusatzbetrag im Alters­vor­sor­ge­de­pot, der Rest bewusst im freien Depot.

Vorsicht bei Fehl­ver­wen­dung. Eine Verwendung außerhalb der gesetzlichen Regeln führt zur Rückzahlung der Förderung – ebenso ein Wohnsitz außerhalb von EU und EWR ab Aus­zah­lungs­be­ginn.